2家公司，分别是深圳市XX投资发展公司和物业管理公司，主营业务收入分别是租金收入和物业管理费收入，会计记账，未通过“预收账款”和“应收账款”往来科目，全部通过“其他应付款”核算。这是什么意思？如何进行调账？有跨年度的

何老师

职称： ,注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-18 21:03

你好。
有可能部分也未确认收入，收到的款项全部计入了其他应付款，未及时的确认收入。
如果是这种情况，要确定其他应付款中的每个明细单位实际余额情况，是他欠你的租金，还是你预收了租金。以及确定这个单位现有余额中，有多少是应该确认收入的。主要查看合同和发票来确认收入金额。
确定好这几个金额之后，在调整账面。
1、确认收入
2、转到应收或预收中

明君追问

2018-09-18 22:19

是不是截留收入了？

何老师解答

2018-09-19 07:43

不是截留，应该是做收人的时候，没冲销其他应付款，或者漏记收入

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