公司的税务账中”科目余额表“中现金为贷方余额，代理会计说，公司公账有钱，还要向股东现金借款，会有风险；实际工作中，公司现金部分是因现金发放工资时，用个人账户的钱转账付了一部分工资，所以每月没有到公司取对应发放的现金款。

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-19 15:02

请问我们实际发放的工资是24840元，这样计提对吗？计提的工资包含个税 实际发放的时候就少发放个税45元

宋生老师 解答

2018-09-19 15:03

你好！是的。就是这样了。

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-19 15:06

1.计提工资 
  借：管理费用 /财务费用/生产成本等 
贷：应付职工薪酬 
2.发放工资时： 
借：应付职工薪酬 
贷：现金或银行  
应交税金-应交个人所得税  
3.代扣代缴个人所得税时： 
借：应交税金-应交个人所得税  
贷：银行存款

宋生老师 解答

2018-09-19 15:08

您好！是的。就是这样了。你的只是分开了而已。

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-19 16:30

老师请问我们对公户转给买茶具的私人账户，他们有开发票过来发票上面的是一个茶馆的名称，像这种要怎样处理

宋生老师 解答

2018-09-19 16:31

您好！你要么就强行把他们当做是一个，然后冲减，要么就挂着。