新公司第一个月员工工作就月末几天，计提的工作假设是1000，当月没有给员工缴纳社保。第二个月给员工计提工作就是满月的比如5000，当月缴纳社保时借其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保 贷银存，可是这其中的其他应付款-社保，就每个月科目余额都会在借方有余额的，这样有没有问题的？

新公司第一个月员工工作就月末几天，计提的工作假设是1000，当月没有给员工缴纳社保。第二个月给员工计提工作就是满月的比如5000，当月缴纳社保时借其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保 贷银存，可是这其中的其他应付款-社保，就每个月科目余额都会在借方有余额的，这样有没有问题的？

答： 你好，这个是会计正常处理的往来余额，没有问题的。等次月交纳社保后借方余额就平了。

8月末计提及发放工资5000（当月发当月）：借：管理费用-工资5000贷：应付职工薪酬-职工工资5000借：应付职工薪酬-职工工资5000 贷：其他应付款-个人社保700 应交税费-个人所得税24 银行存款42768月末计提社保：借：管理费用-社会保险（单位）1000贷：应付职工薪酬-社会保险费10009月8日缴纳社保：借：应付职工薪酬-社会保险（单位）1000 其他应付款-个人社保700贷：银行存款17001，像这样当月发放当月工资的是不是这样做分录？

答： 你好，你这样处理是正确的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师我们工资是当月的次月发，社保是当月社保当月缴纳，以7月为例这样对吗？1、计提7月工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬 -工资 2、计提7月社保 借 管理费用-社保费 贷 应付职工薪酬-社保费 3、缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保费 其他应收款-个人社保 贷 银行存款 4、发放6月工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-个人社保，我对当月社保当月缴纳这里老是有点糊涂，麻烦老师看看

答： 第四个分录不对，少了一个个人所得税的 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金