公司应要举办会员活动，公司员工之前预支了一笔70000元备用金，还预付了一笔门票等费用8460元。活动结束后有二笔费用报销共计79769元，本次实际报销金额为1309元，本次报销费用冲抵前面二笔预付款78460元，想请教老师我这样做分录行吗?预支:借:其他应收款70000 贷:银行存款70000 借:预付账款8460 贷:银行存款8460报销费用:借:管理费用5976 借:主营业务成本20000 冲抵已预付款项:贷:预付账款8460 冲抵备用金: 贷:其他应收款70000报销费用: 贷:银行存款:1309

杨柳青青 追问

2018-09-16 20:58

谢谢您!

杨柳青青 追问

2018-09-16 21:12

牛老师，我这还有一笔是上月预付印刷费5000元，无发票，8月发票收到金额为7800元，还要付印务公司2800元，这笔分录是这样做行吗? 
第一笔:借:预付帐款:5000 
                 贷:银行存款5000 
第二笔(发票收到):借:预付账款:2800 
                                  贷:银行存款:2800

杨柳青青 追问

2018-09-16 21:18

哦!是的!不然只是挂了账在上面没有转入到成本费用中来，谢谢老师!

牛老师 解答

2018-09-16 20:45

分录没有问题，报销分录借方管理费用和主营业务成本合计金额不对吧，应该合计79769吧。

牛老师 解答

2018-09-16 20:53

不客气，希望回答对你能有帮助。

牛老师 解答

2018-09-16 21:15

收到发票建议：借管理费用7800，贷预付账款5000，银行存款2800

牛老师 解答

2018-09-16 21:18

第一笔7月份做，收到发票的8月份做。当然你做的这两笔也可以，就是发票报销时再冲销，做一笔借管理费用7800，贷预付账款7800。

牛老师 解答

2018-09-16 21:22

还有没有问题，没有的话，麻烦给个好评，不然老挂这里，我每次都要看下是不是有新问题。