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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-09-16 14:02

是的，要有发票的，否则汇算要调增的了

春 追问

2018-09-16 14:04

发票都是半年或者一年才开一次，而且把所有利息开一起，这个要怎么做账务处理呢？

春 追问

2018-09-16 14:06

而利息是按月扣的

袁老师 解答

2018-09-16 14:08

这个最好按月计提，然后红冲，用发票入账吧

春 追问

2018-09-16 14:49

就是说把一年的都要冲掉吗？那有点麻烦啊

袁老师 解答

2018-09-16 16:35

是的，需要冲掉，再做的了，可以汇总冲的

春 追问

2018-09-16 18:52

是做一笔，借：财务费用   负数   贷：应付利息：负数 是吗？

袁老师 解答

2018-09-16 19:04

是的，是这样做的了

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相关问题讨论
是的，要有发票的，否则汇算要调增的了
2018-09-16 14:02:00
直接红冲了，然后按照正确的再做就可以了
2020-02-02 09:36:23
这个需要先计提，后面6月取得发票，你这个汇算清缴纳税调增，后母6月再去更正申报纳税调减这个， 汇算后取得发票凭票进2021年费用 不能，有风险这个，金额大话，税局发现是20年费用不会等21年税前扣除的     调增交税才做分录， 企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-12-25 13:27:01
借款当期计提，借：财务费用贷：应付利息 借：应付利息贷：银行存款
2020-08-16 22:32:33
您好！如果是为构建固定资产的长期借款利息，应该计入固定资产成本，其他的可以计入财务费用。如果你一开始借财务费用 贷预提利息 后面支付的时候，应该是借：预提利息，贷银行存款等
2016-04-12 09:14:57
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