计提工资时:✔借记:管理费用-工资100000 贷记:应付职工薪酬-工资90000 其他应收款-伙食费5000 应交税费-应交个人所得税5000 ✔借记:生产成本-辅助生产成本-工资150000 贷记:应付职工薪酬-100000 其他应收款-25000 应交税费-应交个人所得税25000发放工资时:★借记:应付职工薪酬90000 贷记:银行存款9000★借记:应付职工薪酬100000 贷记:银行存款100000

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-09-16 07:52

你好，1计提工资，借：管理费用生产成本等贷应付职工薪酬（个税、社保个人部分和伙食费不要在这里体现出来的） 2，发工资借应付职工薪酬贷应交税费-个人所得税贷银行存款 3，交个税时借应交税费-个税贷银行存款 4，建议你伙食费费在做工资表上不要体现出来，而是直接扣下来的金额做，如果要做，那么要和食堂开支对应，如果食堂开支做福利费支出的，那么收回来的伙食费直接减少福利费。一般无需通过其他应收款

@时刻铭记 追问

2018-09-16 08:36

老师如果食堂开支计入福利费
那么怎么来做账我们单位是先从单位付职工伙食费然后再从职工工资中扣除

@时刻铭记 追问

2018-09-16 08:53

老师？

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