公司给员工购买团体意外险明细科目是什么呢？

夏日海滨 追问

2018-09-15 08:59

是工地的特殊工种，也不能税前税前扣除吗？

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:00

公司承担的费用

老江老师 解答

2018-09-15 09:00

哦，这个可以这个可以！

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:02

像这种特殊工种如果可以扣除，录哪个明细科目呢

老江老师 解答

2018-09-15 09:05

列哪个明细科目，并没有原则性的问题，我的观点：管理费用-保险费

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:24

好的，谢谢

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:28

老师，我公司购进供应商的体育用品，赠送了一台自助下单机，没有发票，这台资产该怎么入账呢？

老江老师 解答

2018-09-15 09:34

可以不入账。 
或按二件商品的公允价值，按体育用品的金额，在二者之间分摊！

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:36

这台资产4600，补了差价1000，赠送了3600

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:37

不入账，这台资产怎么管理呢？

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:37

不知道怎么办才好

老江老师 解答

2018-09-15 09:48

买A的，送了B，收到A的发票，金额 1000 
市场上，A的价格 1000，B的价格500 
A的占比 1000/1500=66% 
B的占比500/1500=34% 
入账时 
A的成本  1000*66%=660 
B的成本  1000*34%=340 
依据：国税函[2008]875号 国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:49

好的，明白了，谢谢老师

老江老师 解答

2018-09-15 09:52

不用谢，祝工作愉快！

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:54

这是正常的操作，但是对方我们付了1000的差价后也没开具发票

夏日海滨 追问

2018-09-15 09:55

如果收到发票可以按老师说的那样操作，如果差价部分也没发票该怎么录

老江老师 解答

2018-09-15 10:04

实际付了多少钱，实际收到的发票多少金额？

夏日海滨 追问

2018-09-15 10:14

资产补差价1000，没有发票

夏日海滨 追问

2018-09-15 10:15

原价4600，实际补差价1000，赠送3600，都没发票

夏日海滨 追问

2018-09-15 10:16

资产原价4600，实际补差价1000，赠送3600，都没发票

老江老师 解答

2018-09-15 10:17

什么叫补差价呀，总共付了多少钱？

夏日海滨 追问

2018-09-15 10:22

体育用品10万，赠送一台下单机，下单机补差价1000，共计101000

夏日海滨 追问

2018-09-15 10:22

商品有发票，下单机无发票

老江老师 解答

2018-09-15 10:33

这个只能按10万来处理，1万，无合法有效凭证！

夏日海滨 追问

2018-09-15 11:10

好的，没有发票对公不能入，那自己内部管理这资产应该入什么科目呢？

夏日海滨 追问

2018-09-15 11:13

借:固定资产 
贷:？

夏日海滨 追问

2018-09-15 11:14

借:固定资产4600 
贷:银行存款1000 
贷:?？？？3600

老江老师 解答

2018-09-15 11:28

借 固定资产-A B 10 
    营业外支出     1 
   贷 银行存款    11

夏日海滨 追问

2018-09-15 11:32

好的，谢谢

老江老师 解答

2018-09-15 11:48

不用谢，祝工作愉快 ！