七月份社保缴费基数调整后，公司现在其他应收款（个人社保）这差了一分钱，该怎么处理？附件是7月社保计提，缴纳凭证，及7月工资发放凭证

叶子 追问

2018-09-14 17:21

借：其他应收款 —个人社保      （金额多少） 
贷：管理费用     （ 金额多少，管理费用下哪个科目）

辜老师 解答

2018-09-14 17:24

借：其他应收款 —个人社保   0.01 
贷：管理费用—社保费   0.01，这样就能把其他应收款—个人社保科目结平

叶子 追问

2018-09-14 17:30

老师，不明白为什么贷方要计入到管理费用-社保费里？管理费用-社保没有提多，只是缴费基数是3889，导致个人失业金因四舍五入出现1分钱误差

叶子 追问

2018-09-14 17:40

老师，能不能这样做 
7月工资发放：借：应付职工薪酬-工资     19000 
                              贷：银行存款      16601.07 
                                     其他应收款（个人社保）     1698.92 
                                     其他应收款（个人公积金）   700 
                                     其他应付款     0.01 
因为我现在做的是8月的账，我们7月份的工资是8月份发放的

辜老师 解答

2018-09-15 08:52

因为，你从个人那里多扣了0.01，相当于公司就少承担了0.01

叶子 追问

2018-09-15 09:18

老师，能不能这样做 
7月工资发放：借：应付职工薪酬-工资     19000 
                              贷：银行存款      16601.07 
                                     其他应收款（个人社保）     1698.92 
                                     其他应收款（个人公积金）   700 
                                     其他应付款   -员工  0.01 
因为我现在做的是8月的账，我们7月份的工资是8月份发放的

辜老师 解答

2018-09-15 12:24

那你这个其他应付款到时候要还给员工吗

叶子 追问

2018-09-15 12:52

要还的，反正就一分钱

辜老师 解答

2018-09-15 13:43

那你可以这样账务处理