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QQ老师

职称： 中级会计师

2018-09-14 14:43

借：应交税费-应交增值税-进项税 
    贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税  
 
 
购进货物，执进项票到税局认证，当月不能抵扣但需要在当月入账，入账时，“待抵扣进项税”是在借方，次月拿到认证结果了，将“待抵扣进项税”转入“进项税”，分录如上。所以你的二级科目新增，不是在拿到认证结果当月，而是在入账当月。

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相关问题讨论
你好，是之后转为进项税额核算的意思？ 
2021-10-27 15:14:16
待认证是发票没有勾选情况下做，这个 待抵扣是辅导期，纳税人当月认证当月不允许抵扣，需要税务局比对通过才可以。
2021-09-01 16:02:06
你抵扣多少认证多少就可以
2020-06-10 11:34:27
你好，计入进项税额而不是待抵扣进项税额，待抵扣是指不能填申报表上的进项税额的，以前的不动产购入分2期抵扣的没有抵扣的就叫待抵扣
2020-06-09 14:28:15
进项发票没有认证的情况下
2020-02-26 21:38:27
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