收到美金应收账款用当日汇率，开出口发票用月初的汇率，那应收账款借贷不平衡了?

叶婷婷^ _ ^ 追问

2018-09-13 21:24

那老师这笔美金结汇了呢，怎么做分录，汇率不一样的

邹老师 解答

2018-09-13 21:25

你好 借；银行存款——人民币   贷；银行存款——美元   财务费用——汇兑损益（或借方 ）

叶婷婷^ _ ^ 追问

2018-09-13 21:27

那老师到了月末应收账款和银行存款汇率怎么调整呀

邹老师 解答

2018-09-13 21:29

你好，不需要特地在月末做调整 
只需要根据应收账款，银行存款外币变动情况做相应分录就是了 
出口 借应收账款 （美金*月初汇率 ） 贷；主营业务收入 
收款 借；银行存款 （美金*当日汇率） 贷；应收账款 （美金*月初汇率 ） 财务费用——汇兑损益（或借方 ） 
结汇  借；银行存款——人民币 贷；银行存款——美元  财务费用——汇兑损益（或借方 ）

叶婷婷^ _ ^ 追问

2018-09-13 21:31

那老师我的确有看到根据月底汇率调整的分录呀？

邹老师 解答

2018-09-13 21:32

你好，期末调汇可以这样处理 
借；应收账款  外币*期末汇率   贷；应收账款  外币*上期期末汇率   财务费用——汇兑损益（或借方 ）

叶婷婷^ _ ^ 追问

2018-09-13 21:36

老师，什么时候要用期末调汇

叶婷婷^ _ ^ 追问

2018-09-13 21:39

老师，这个期末调汇我不明白，跟上期有什么关系呀

邹老师 解答

2018-09-13 21:41

你好，就是涉及到有外币业务的时候，需要做期末调汇 
因为是本月期末与上个月期末汇率不同，才会涉及到期末调汇的

叶婷婷^ _ ^ 追问

2018-09-13 21:44

谢谢老师，我明白了

邹老师 解答

2018-09-13 21:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安

叶婷婷^ _ ^ 追问

2018-09-13 21:55

老师，美金收款银行扣了手续费怎么做帐呀？

叶婷婷^ _ ^ 追问

2018-09-13 21:56

老师开出口发票是根据报关单上的金额开的，但是美金实际收到有手续费的呀？

邹老师 解答

2018-09-13 21:58

你好，手续费计入财务费用——手续费核算