这样做分录正确嘛？……

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 15:28

专管员说他那边提供证明说可以转出，下个月附表二转出填负数就可以

邹老师 解答

2018-09-13 15:33

你好，附表二转出是填写正数，而不是负数的

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 15:36

是的，8月份填的正数，专管员让我9月份填负数，这样这些转出税的还可以继续抵扣。税局给我们出证明可以这么做。正常是不可以转回的。我就想问分录要怎么做？是我图片那么做还是下边这样？ 
 
 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

邹老师 解答

2018-09-13 16:25

你好，转出了是不会再转入抵扣的

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 16:31

专管员和上边沟通过让这么做的，她说正常是不可以的，但是她那边给我出资料我可以下个月填负数。 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 
 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
是这样做分录嘛？

邹老师 解答

2018-09-13 16:31

你好，如果你当地可以，是这样做结转分录的

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 16:38

这是8月份的增值税报表，进项税转出529908.92，不是年末做结转分录嘛？我根据8月份的报表怎么做分录，填8月的申报表，进项税额转出分录要做在8月账里吗，不太知道进项税额转出具体怎么做?

邹老师 解答

2018-09-13 16:42

你好 
借；库存商品   贷；应交税费（进项税额转出 ）529908.92

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 16:47

只做这一笔分录不对啊，结账后应交税费余额有好几十万的税呢。我录销售单的时候只录了不转出的了，转出的529908.92没录在销售单里，我这么做对嘛？

邹老师 解答

2018-09-13 17:37

你好，这个转出税款你单位最终有把这个税款交给税局？

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 17:39

只要交17555.33

邹老师 解答

2018-09-13 17:40

你好，先做这个转出  
借；库存商品 贷；应交税费（进项税额转出 ）529908.92 
然后根据期末应纳税额 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 18:26

老师,做完图一进项税额转出后，就变成了图二这样， 
我之前这样做借：应交税费——应交增值税（进项税额）  529908.92 
                        贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）  529908.92 
应交税费余额就是17555.33，问题出在哪里？

邹老师 解答

2018-09-13 19:08

你好，应交税费因为不全是增值税，还有附加税的影响

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 19:10

不是我的意思是应交税费的余额不对，都50多万了

邹老师 解答

2018-09-13 19:12

你好，这个分录  借：应交税费——应交增值税（进项税额） 529908.92 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 529908.92 
是应交税费的内部变动，怎么你给提供的 应交税费账簿只有进项税额转出，没有体现进项税额呢

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 19:15

八月份一共认证了90多万税额的发票，录采购单40多万的税额，要转出的50多万万没有录采购单

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 19:17

是不是认证多少税额的发票全部要录采购单里，然后在做转出啊？是不是问题出在这里

邹老师 解答

2018-09-13 19:17

你好，这个分录 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 529908.92 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 529908.92 
我的意思是做了这个分录，贷方做转出，同时借方应当做进项税额才是，怎么你给的应交税费账簿没有体现这笔分录 的借方进项税额呢

阡陌红尘。 追问

2018-09-13 19:20

什么意思没明白，我除了做库存商品分录，还需要做上边你写的那笔分录？

邹老师 解答

2018-09-13 19:21

你好，根据你之前描述，说转出的可以转入抵扣，是的，需要做这笔分录 
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 529908.92 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 529908.92

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 09:05

这笔分录是做在库存商品那笔分录的后面吗？还是做到8月最后一笔。摘要怎么写？

邹老师 解答

2018-09-14 09:06

你好，做到调整到可以抵扣 的月份 
摘要可以是把转出税额调整到进项税额抵扣

阡陌红尘。 追问

2018-09-14 09:13

9月份抵扣。现在八月份账上应交税费余额不对，50多万呢，增值税报表上增值税加上附加税一共是19661.97.我八月不抵扣，只做库存商品那一笔分录，怎么能和报表对上