上个月忘记计提增值税了，然后这个月银行存款回单有扣税金 ，要补提上个月的税金吗？怎么 补提上个月税金呢？

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 11:33

一般纳税人

邹刚得老师 解答

2018-09-13 11:37

你好 
需要补结转  
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
然后月初扣缴 做这个分录     借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 11:43

老师，我去年7月份注册了公司，开户了，但是没有去国税局报道过，也没有找会计每个月申报了，有影响吗？没开过票

邹刚得老师 解答

2018-09-13 11:44

你好，有影响，属于没有按规定办理报道登记，税局是可能处以一定额度的罚款处罚的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 11:58

我现在，如果申报还有用吗？或者现在注销了

邹刚得老师 解答

2018-09-13 11:58

你好，需要去税局办理报道手续，才可以做补申报的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 12:37

补申报有费用吗？

邹刚得老师 解答

2018-09-13 12:47

你好，不会收费，但是可能会有罚款处罚

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-13 14:24

老师， 附加税怎么计提呢?

邹刚得老师 解答

2018-09-13 14:35

你好 
借；税金及附加         贷；应交税费——附加税 
城建税=（增值税+消费税）*7%或5% 
教育费附加=（增值税+消费税）*3% 
地方教育费附加=（增值税+消费税）*2%

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-14 09:17

这个利息收入，意思是按收入入账吗 
 
财务收入按照正数入账，分录怎么写？求解答

邹刚得老师 解答

2018-09-14 09:18

你好，银行存款的利息收入不是收入，而是通过财务费用核算的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-14 09:22

最后一句话,财务费用均以正数填列

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-14 09:23

意思是直接在财务费用利息收入那填一下金额就可以，分录还和以前一样对吗？

邹刚得老师 解答

2018-09-14 09:23

你好，如果利息收入超过利息费用，会是负数的 
而不一定都是正数的

会计学堂辅导老师 追问

2018-09-14 09:24

利息收入用正数填写

邹刚得老师 解答

2018-09-14 09:28

你好，利息收入在财务费用是按负数填写的