计提工资和养老保险，记账凭证后要加附件吗？

冰雪奇缘 追问

2018-09-13 11:14

老师，那下月发工资时要附什么附件？还有缴纳社保时又该附什么附件？

辜老师 解答

2018-09-13 11:40

发放工资和缴纳社保就是银行回单了

冰雪奇缘 追问

2018-09-13 12:01

老师八月份计提，九月初去社保申报才会有社保明细，等申报了再把明细附到计提的凭证里，这样做可以吗？

辜老师 解答

2018-09-13 13:42

社保都是当月缴纳当月的吧

冰雪奇缘 追问

2018-09-13 14:05

老师，比如说从九月份开始给职工交社保，应该八月就计提工资和社保金，然后九月份发工资交社保对吧。

辜老师 解答

2018-09-13 14:09

不是的，9月发的工资，是8月计提的，但是社保，9月缴纳的就是9月的

冰雪奇缘 追问

2018-09-13 14:22

那9月开始交缴社保，这个公司交的那部分社保是不是8月份就要计提呢？

辜老师 解答

2018-09-13 14:24

这个是9月当月的费用，可以当月计提，当月缴纳

冰雪奇缘 追问

2018-09-13 14:26

我是不是8月份就应该有计提分录 
借:管理费用-管理人员职工薪酬 
                  -社保(公司部分) 
  贷:应付职工薪酬-职工工资 
                          -社保(公司部分)

辜老师 解答

2018-09-13 14:29

如果是9月的社保，这个是在9月计提的，

冰雪奇缘 追问

2018-09-13 14:43

那我八月份应该计提工资 
借:管理费用-管理人员职工薪酬 
  贷:应付职工薪酬-职工工资 
 
然后九月初计提公司部分社保: 
借:管理费用-社保 
    贷:应付职工薪酬-社保 
 
九月份发工资时 
借:应付职工薪酬-工资 
    贷:银行存款 
         应付职工薪酬-社保(个人部分) 
 
上交社保 
借:应付职工薪酬-社保 
   贷:银行存款 
老师，我这个流程和分录对吗？

辜老师 解答

2018-09-13 14:47

个人社保是不通过应付职工薪酬的，要通过其他应收款来核算， 
九月份发工资时 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款 
其他应收款-社保(个人部分) 
上交社保 
借:应付职工薪酬-社保 
    其他应收款-社保(个人部分) 
贷:银行存款

冰雪奇缘 追问

2018-09-13 14:51

老师第一，二两个分录对吗？

辜老师 解答

2018-09-13 14:54

第一，二两个分录处理是对的