公司一般纳税人，上个月8月开了一张机动车专用发票没有作废，这个月9月正常缴纳了增值税，9月份开红字负数发票。请问我8月和9月的会计分录账务要怎么处理呀？

暮云三月 追问

2018-09-12 17:03

老师是开了4张，应作废3张但是只作废了2张，只收了一次款，但是发票有2张

暮云三月 追问

2018-09-12 17:03

8月借方是应收账款吗

宋生老师 解答

2018-09-12 17:04

您好！是的。是先计入应收账款。

暮云三月 追问

2018-09-12 17:06

那9月应收账款已是做负数吗？

宋生老师 解答

2018-09-12 17:12

你好！是的。9月份做负数。

暮云三月 追问

2018-09-12 17:15

非常感谢宋老师！

暮云三月 追问

2018-09-12 17:15

非常感谢宋老师！

宋生老师 解答

2018-09-12 17:18

你好！不用客气的了。