公司预付了5618元招聘费给58同城，结果对方返了400元现金给行政人员行政人员把这400元又打入公司的对公账号，这个月58同城开给我司的发票还是5618元，即收到的发票多于实际付款额400元，且是专票，该如何作账务处理呢？

2333333 追问

2018-09-12 16:18

是啊，但是关键是专票啊 
我收到这400元时冲了预付款的 
现在预付账款的账面余额是5618-400=5218元，结果对方开回了5618的专票 
对方与我司均为一般纳税人

辜老师 解答

2018-09-12 16:23

如果怕专票被查，你可以要求对方重开发票，按实付金额开票，

2333333 追问

2018-09-12 16:29

其实是这么回事，我们的行政是个小姑娘，特实在的那种，对方直接**转了400元的返点给她，结果她直接转入公司账上了，所以我就冲减了我的预付款，结果今天收到发票，开的是5618的发票，对方认为是给我们行政的红包，傻姑娘不拿去买点好吃的，直接转公司账上了，还为难死我了 
要求对方重开的可能性不大，因为这张发票都是催了N久才拿到的，退回去让对方再开就很麻烦

辜老师 解答

2018-09-12 16:38

我明白你的意思，如果不能退票的话，你只能税额按发票上做，吧不含税的费用金额减去400元，

2333333 追问

2018-09-12 17:56

关键是进项不好处理， 
费用我就直接冲减，进项呢？

辜老师 解答

2018-09-13 08:47

进项税只能按发票上的金额抵扣

2333333 追问

2018-09-13 10:26

那就抵多了，税局肯定不会认同的

辜老师 解答

2018-09-13 10:51

很多企业都是这样操作的