当月在外地预缴税款后，可以留在下月抵减吗?

学徒 追问

2018-09-12 08:25

当月增值税已经有留底的了，所以我想看可不可以留着下月去抵?

邹老师 解答

2018-09-12 08:26

你好，当月有留抵就结转以后月份抵扣就是了

学徒 追问

2018-09-12 08:26

附表四要把本期发生额填上去吗?

邹老师 解答

2018-09-12 08:28

你好，不需要填写附表四，只需要在主表填写抵扣，没有抵扣完的在期末留底税额体现，结转以后月份抵扣就是了

学徒 追问

2018-09-12 08:33

老师附表四需要怎么填呢

邹老师 解答

2018-09-12 08:35

你好，在第3行根据在外地预交税款填写 在本期发生额，然后根据当期抵减情况填写在本期实际抵减金额栏次

学徒 追问

2018-09-12 08:48

老师，外地预缴也有企业所得税及附加税，地税那块可以跟这个一样吗，当前不减，下期在减吗

邹老师 解答

2018-09-12 08:49

你好，企业所得税只能当期抵减，不能以后，多交需要退回的