公司这月没有开票收入，但是收到工资表和材料票，现在报表显示亏损100多万怎么办？上个月开票200多万，成本90多万，盈利100多万。因为材料票工资表有可能几个月来一次

chambers 追问

2018-09-11 21:40

暂估入账分录怎么写

chambers 追问

2018-09-11 21:41

借工程施工～材料费～暂估入账贷应付账款？

江老师 解答

2018-09-11 21:43

一、借：工程施工——XX合同成本——直接材料 
贷：原材料 
二、借：原材料 
贷：应付账款

chambers 追问

2018-09-11 21:44

我公司没有通过原材料科目核算

chambers 追问

2018-09-11 21:44

直接收到材料票K歌工程施工～材料～项目

江老师 解答

2018-09-11 21:45

正常是需要通过原材料科目过渡一下的，领用时计入工程施工成本

chambers 追问

2018-09-11 21:47

你上面写的好像也每提现暂估入账的感觉

chambers 追问

2018-09-11 21:47

是第一个分录把摘要写暂估入账？

江老师 解答

2018-09-11 21:48

一、借：工程施工——XX合同成本——直接材料 
贷：原材料 
二、借：原材料 
贷：应付账款——暂估应付账款 
分录中会体现暂估原材料，另外凭证附件不是发票

chambers 追问

2018-09-11 21:50

这还有附件？我们都是见票做账，没有出入库单，别人挂靠我们公司

江老师 解答

2018-09-11 21:51

暂估，如果有明确的对象，肯定是自制一个暂估的凭证依据是最好的

chambers 追问

2018-09-11 21:55

现在这月没有开票收入，有成本票怎么做呢？

江老师 解答

2018-09-11 21:56

这个直接计入工程施工，不结转营业成本

chambers 追问

2018-09-11 21:57

哦，好的谢谢

江老师 解答

2018-09-11 21:57

有不明白的问题再咨询

chambers 追问

2018-09-11 21:58

因为上月月没有控制利润，这月先做亏损填平，下月再控制利润吧？

江老师 解答

2018-09-11 21:59

没有收入，是无法结转成本的。

chambers 追问

2018-09-11 21:59

上月利润很高

江老师 解答

2018-09-11 21:59

只能后期有收入时多结转成本处理。如果没有收入结转成本，这个是没有办法解释的

chambers 追问

2018-09-11 22:00

我是自己结转成本，然后损益结转自动结转了

江老师 解答

2018-09-11 22:01

财务总账系统中是可以这样做，但税务看起来是不正常的

chambers 追问

2018-09-11 22:03

那上月那么高利润达到50%怎么办？

江老师 解答

2018-09-11 22:04

这个属于上个月操作失误

chambers 追问

2018-09-11 22:05

那要怎么调整呢

江老师 解答

2018-09-11 22:05

后期有收入时再多结转成本

chambers 追问

2018-09-11 22:15

上月盈利50%的，这月其实也有收入，可以多结转些做亏损来多填补些吗？

chambers 追问

2018-09-11 22:18

利润10%是用工程结算利润/不含税收入*100%吗？这样算本年累计反而达到11%的利润

江老师 解答

2018-09-12 08:24

有收入你可以结转成本处理

chambers 追问

2018-09-12 08:51

只是全部结转成本这月亏损比较大没关系吗？

江老师 解答

2018-09-12 13:04

收入必须大于成本，这样进行结转处理