你好月末需要做的，除了结转成本，损益，提税费，工资，还需要计提什么，结转什么，电费，需要计提吗

坚持 追问

2018-09-11 20:33

还有长期待摊费用吧，

邹老师 解答

2018-09-11 20:33

你好，如果有长期待摊费用，需要摊销的

坚持 追问

2018-09-11 20:34

除了这些还有吗，需要结转的，计提的

邹老师 解答

2018-09-11 20:34

你好，需要计提的就是折旧，税费，工资这些 
需要结转的就是损益

坚持 追问

2018-09-11 20:35

制造费用需要结转到生产成本里面吗？

邹老师 解答

2018-09-11 20:35

你好，需要结转的，制造费用期末是没有余额的

坚持 追问

2018-09-11 20:37

期末没余额的科目，是不是除了制造费用，损益类科目，没其他的了

邹老师 解答

2018-09-11 20:42

你好，是的，其他的科目都可能会有余额的

坚持 追问

2018-09-11 20:47

需要计提的成本，税费，工资，折旧，待摊费用等，是不是有了计提，没了不计提，是不是月末计提，月初交，月初什么时候交，月末什么时候计提

坚持 追问

2018-09-11 20:52

水费需要计提吗

邹老师 解答

2018-09-11 20:58

你好，月末就是月底最后一天计提 
月初是15日之前缴纳 
水费不需要计提，根据实际发生情况计入

坚持 追问

2018-09-11 21:00

15号之前交纳什么，不是只有税费才能交纳吗，还有什么需要交纳，折旧能交纳吗？那么这些是不是有了就计提，没了就不计提

邹老师 解答

2018-09-11 21:03

你好，需要缴纳增值税，附加税，个人所得税，印花税，企业所得税等税款 
折旧是计提，不存在缴纳的问题 
增值税不需要计提，其他税款有应纳税额就计提，没有就不需要计提

坚持 追问

2018-09-11 21:04

嗯，我是说月初交纳时，那几个里面都交纳什么

邹老师 解答

2018-09-11 21:06

你好，需要缴纳是税费（增值税，附加税，个人所得税，印花税，企业所得税等）

坚持 追问

2018-09-11 21:09

工资，折旧，待摊费用，不用交纳吗，工资发了，不做发的分录吗，折旧，摊销，不需要再做什么分录吗？

邹老师 解答

2018-09-11 21:12

你好，工资发放了做发放分录 
折旧，摊销是月末做折旧计提，无形资产摊销分录 
我是说月初交纳时，那几个里面都交纳什么（我是根据你说的缴纳涉及的业务，因为其他的业务都不会说是缴纳），工资是发放，折旧是计提，摊销也不是缴纳

坚持 追问

2018-09-11 21:15

只有交纳税款，发放工资，那长期待摊费用，计提的折旧，月初不做任何处理？会不会像工资一样，发放了，做个分录，税费交纳了，做个分录？

邹老师 解答

2018-09-11 21:17

你好，长期待摊费用是月底摊销，折旧也是月底计提，而不是月初做账务处理的  
长期待摊费用是发生做一笔分录 借；长期待摊费用  贷；银行存款等科目 
之后每个月月底摊销   借；管理费用等科目  贷；长期待摊费用  
折旧是  固定资产做购进分录 借；固定资产  贷；银行存款等科目 
之后每个月月底计提  借；管理费用等科目  贷；累计折旧

坚持 追问

2018-09-11 21:19

为什么有的需要计提，税费，工资，折旧等这些需要计提，而税费，电费不需要计提

邹老师 解答

2018-09-11 21:27

你好，是增值税不需要计提 
这个就是不同业务账务处理的规定造成的

坚持 追问

2018-09-12 08:51

除了增值税不需要计提，其他的税费都得计提吧

邹老师 解答

2018-09-12 08:51

你好，增值税，印花税，购置税，契税，耕地占用税不需要计提 
其他的需要计提

坚持 追问

2018-09-12 08:55

除了这5个税种不需要计提，其他的税种都需要计提吗？这5个怎么做分录，其他不需要计提的怎么做分录

邹老师 解答

2018-09-12 08:57

你好，其他的需要计提 
增值税 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
印花税 借；税金及附加——印花税         贷；银行存款  
购置税借；固定资产  贷；银行存款 
契税  借；在建工程或固定资产  贷银行存款 
耕地占用税 借；在建工程或开发成本  贷银行存款 
其他需要计提 借；税金及附加或所得税费用  贷；应交税费——附加税等税种，  企业所得税

坚持 追问

2018-09-12 09:18

小规模，一般纳税人的增值税都不用计提吗？假如一个小规模增值税纳税人5月11号取得收入，是不是的在5月11号做借：银行存款 贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税，这样的分录？等到7月份才交税，那么这其中还用不用做账务处理，就一直放着，等到交税时才处理吗？

邹老师 解答

2018-09-12 09:22

你好，一般纳税人是结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款 
小规模是这样做分录 
是的