这是上月资产负债表，现公司注销，还一点存货资金未回笼，帐还未扎死，没有债权债务，其他应付款本月付出可平，5个人的股份公司每人出资5万，应该是没亏，问题|1是应交税金为负数，因为有存货是要进项税额转出吗到时税务清查，问题2最后清算完是攒是亏我是以资产负债表左右等金额为准吗？商贸行业，一般纳税人。

牛老师 追问

2018-09-11 16:34

我这里应交税金为负数全部都需要转出吗，到时应交税金科目没有啦，也就是说我还欠这么多应交税金要交吗？到时会冲减利润对吧？资产负债表总金额还是不变，清算最终确切所剩金额需不需要以资产负债表金额达一致，没清算过所以麻烦啦

瑜老师 解答

2018-09-11 16:46

应交税费负数是代表税局欠你们的 这个应交税费负数是留抵 的嘛？跟增值税申报表的数据是一样的嘛？

牛老师 追问

2018-09-11 17:08

您说的有在理哟，是呀是负数就是有留抵啦，可我增值税报表留抵只有二千多呢？怎么弄呀？还有一个地方5千多是我实际没有进项抵扣但帐面金额做大，我再冲掉应交税金借方和对应科目贷方，可以这样做吗

牛老师 追问

2018-09-11 17:10

应交税金负数还有哪些原因呢！

瑜老师 解答

2018-09-11 17:27

前期有些税费没有计提，直接做账了 导致负数

牛老师 追问

2018-09-11 17:41

税务来查帐会纠结负数吗一般，会纠结存货并未按零售金额作销售缴税吗？负数会影响我的清算资金结果吗

瑜老师 解答

2018-09-12 15:25

会影响的，账上跟实际不符估计要查你们的账