公司7月份的增值税留抵税额是538.01元（因为7月份的进项税额大于销项税额留的抵，而7月份也没有做增值税额的结转），8月份的增值税销项税额是3026.9元，由于8月份没有再认证进项发票，所以8月份的应交增值税是3026.9-538.01=2488.89元，那么，现在8月份的增值税的结转的分录应该要怎么做呢？按如下的分录做可以吗：借：应交税费-应交增值税-销项税额3026.9贷：应交税费-应交增值税-进项税额538.01 应交税费-应交增值税-已交增值税2488.89麻烦各位帮解答下疑惑

慧玲老师

职称： ,高级会计师,CMA,中级会计师

2018-09-11 17:04

月末应交税费--应交增值税科目余额为正时，结转会计分录为，借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税，贷：应交税费--未交增值税。实际缴纳时，借：应交税费--未交增值税，贷：银行存款。增值税末级科目不用逐一结转。
你公司8月份增值税结转分录应为，借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 2488.89，贷：应交税费--未交增值税 2488.89。

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