是有一笔汇缴清算所得税补交2200的所得税，其中是调整了福利费还有招待费。补交2200的所得税整个完整的分录麻烦帮写一下。

Luck Fairy 追问

2018-09-11 10:03

老师那未分配利润呢？是不是还少了一笔分录啊？

邹老师 解答

2018-09-11 10:10

你好 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税2200 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款2200 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整  2200

Luck Fairy 追问

2018-09-11 10:14

老师。那这个未分配利润就是2200，不是75%倒推的吗？

邹老师 解答

2018-09-11 10:15

你好，这个未分配利润就是 2200 
这个不需要再考虑所得税的影响的

Luck Fairy 追问

2018-09-11 10:18

那老师，我们还有这样一个交所得税的。就是税务局查我们的账，涉及到一笔20万的费用2017年的。这笔费用补交了5万的税金，还有罚款了2.5万。滞纳金交了2400。这个分录怎么做喔？麻烦帮我写一下整个完整的分录谢谢

邹老师 解答

2018-09-11 12:42

你好 
借；相关科目     贷；以前年度损益调整  20 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费——企业所得税  5 
借；应交税费——企业所得税  5 万  营业外支出 2.74万   贷；银行存款  
借；以前年度损益调整   贷；利润分配——未分配利润   15万

Luck Fairy 追问

2018-09-11 14:55

未分配怎么是15万啊？

邹老师 解答

2018-09-11 14:56

你好，贷方发生20，借方发生5万，余额就是15万啊

Luck Fairy 追问

2018-09-11 15:04

哦哦，这就是整个完整的分录了！

邹老师 解答

2018-09-11 15:04

你好，是的，是从调整分录，到未分配利润的一个完整过程的分录