400万转让子公司，其中280万时应收账款，到时候放进营收，那剩下120万要怎么算企业所得税？是不是要减去资产什么之类的或者成本之类的？

高高高高美丽 追问

2018-09-10 13:59

不是的，我们是400万转让特许经营权之后进行资产处置，然后注销。因为对方从未付钱，但是我们每月也做了预计收入，这400万里就有280的应收款，这个进主营业务收入了，那剩下的120怎么办呢

徐璐老师 解答

2018-09-10 14:00

那就都入主营业务收入，280万冲应收账款即可。

高高高高美丽 追问

2018-09-10 14:01

哦哦，那280冲账了，剩下120万全主营业务收入的剩余交企业所得税部分是不

徐璐老师 解答

2018-09-10 14:10

是的，120万当月确认收入了，就纳入所得税范畴了。