收到的参展费和专利代理费的发票，分别计入什么科目？

黄对对 追问

2018-09-10 11:46

老师好，计入研发支出的话，期末需要结转研发支出吗？ 
如果专利申请失败，是不是要计入研发支出—费用化支出？

张艳老师 解答

2018-09-10 11:50

1、计入研发支出的，是要等以后转入无形资产的。 
2、是的，建议还是开始发生时就计入管理费用--服务费科目核算。省得以后再费事了。个人建议，仅供参考

黄对对 追问

2018-09-11 09:52

专利代理费的发票，计入了研发支出—资本化支出，月末需要做什么分录吗？现在资产负债表不平，差额就是这个研发支出，可怎么办

张艳老师 解答

2018-09-11 09:59

1、资本化的支出，月末不需要做什么分录，只是等实际转入无形资产时，才将研发支出--资本化支出转入无形资产科目。 
2、您没有将资本化支出计入资产负债表的开发支出项目中吗？

黄对对 追问

2018-09-11 10:02

我用的金蝶软件，选择的会计制度，那个资产负债表没有开发支出那一栏，可怎么办

张艳老师 解答

2018-09-11 10:06

现在一般都不勾选会计制度，而是直接勾选企业会计准则了。 
那就建议不计入资本化支出，直接将代理费计入费用科目核算。

黄对对 追问

2018-09-11 10:13

好的

张艳老师 解答

2018-09-11 10:15

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