月底做结转增值税的分录，：1、做进项，销项的结转时，需要什么附件？2、为了核对结转是否正确，得出的余额应是和纳税申报表上的哪个数是一致的？3、纳税申报表的应补（退）税款等于资产负债表的应交税费吗？或在哪种情况下相等，哪种情况下不相等？

江老师 解答

2018-09-09 11:22

一、不需要附件，可以自制附件，就是打印应交税费的科目余额表，进行结转处理 
二、应交税费——应交增值税科目中的三级科目结转平就行了。 
三、应补退税直接看是什么情况的退补税款

朱 追问

2018-09-09 11:29

老师，您说的第三条，那么有几种情况的退补税款呀？谢谢老师。

江老师 解答

2018-09-09 12:54

有出口业务的退补税款，今年有留抵税额的退税款，以及其他税款多交会存在退税款