公司用投入产出算成本，7月农产品小麦的期初库存是4吨，销售产品折算成农产品小麦用5吨，其实7月小麦发票没有到，我没有做暂估。库存是负的，8月在做投入产出的时候才发现问题。给税务局打电话，好像专管员

燕燕老师 解答

2018-09-08 10:00

这个情况与税务局没有关系，是你成本核算出现问题。

笨笨 追问

2018-09-08 10:01

我该怎么办？

笨笨 追问

2018-09-08 10:01

我可以直接做到8月吗？

笨笨 追问

2018-09-08 10:02

我7月也才接手这个，不是太懂

燕燕老师 解答

2018-09-08 10:08

原材料到货但未来发票，必须暂估入库，不抵扣进项（因为没有专票）；来票后冲抵之前做的暂估按照发票金额入账，8月来7、8月的发票，可以在8月份做账并进行抵扣进项；7月份投入产出因没有入库出现负数，可以反结账重调，或者在8月份调整，如果是，7、8月份的成本核算针对小麦这项是有误的，你要清楚。

笨笨 追问

2018-09-08 10:10

农产品不抵扣进账税，就算有专票也不能抵扣。

笨笨 追问

2018-09-08 10:11

公司的成本涉及农产品的，不能按进项来，是按销售折算

燕燕老师 解答

2018-09-08 10:14

农产品是可以抵扣进项的，按照售价直接乘以10%就是进项税额