5月供货商给开具的发票本月已经认证，但是发票已经作废，税务要求进项转出，供货商答应给重新开具，进项转出分录怎么做，具体的，当时确认入库的那部分现在是红冲还是借贷反方向

三页 追问

2018-09-07 12:44

就不用直接冲了吗，就只写这一笔吗

何老师 解答

2018-09-07 12:45

这是冲销的这笔分录，收到新发票在重做一张正确的分录

三页 追问

2018-09-07 12:47

那认证的税的转出怎么做呢

何老师 解答

2018-09-07 13:22

在申报表的主表有进项税转出这一项，把转出金额填到里面去

三页 追问

2018-09-07 13:35

分录怎么做呢

何老师 解答

2018-09-07 13:37

借：应付账款 
贷：原材料 
应交税费-应交增值税-进项转出

三页 追问

2018-09-07 13:46

那不用冲销当时的商品确认入库吗，月底怎么结转呢？

何老师 解答

2018-09-07 13:56

冲销商品入了入库， 
借：应付账款 
贷：库存商品 
应交税费-应交增值税-进项转出 
如果月末之前收到发票 
借：库存商品 
    应交税费-应交增值税-进项税 
    贷：应付账款 
如果没收到， 
借：库存商品 
      贷：应付账款