这个计提社保和缴纳社保是不是不应该这样做做额664.52是不是不应该这样做额我现在来看这个余额，这个余额就是几个月个人需缴纳的社保余额

这个计提社保和缴纳社保是不是不应该这样做做额664.52是不是不应该这样做额我现在来看这个余额，这个余额就是几个月个人需缴纳的社保余额

答： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

公司计提社保，然后缴纳。本月收到社保退款，我冲减了管理费用社保费，那么这个管理费用社保费的余额不就是和应付职工薪酬社保费余额不一样了吗？

答： 借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用负数。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

公积金，社保。外账做得是工资当月发，但是社保是当月缴纳上月的？会计分录是什么？是不是当月计提当月的社保，个人承担部分记为其他应付。我现在的账面是计提一笔，缴纳一笔，然后余额为0，是不是我少做了一笔分录啊。不应该是计提一笔，各科目余额不为0，应该为要缴纳的社保公积金余额啊？

答： 一、社保是当月缴纳当月的社保，工资是当月发放的是上月的工资。应该是这样的 当月需要计提当月的社保，工资是上月计提，本月发放处理。