期初数：对方公司欠公司货款300元，公司欠对方材料费1000元。本期公司支付材料费时直接转账700元，跟对方说好直接抵掉300元，怎么做分录？

何老师 解答

2018-09-05 17:58

你好，把应付客户的1000和应收客户的300，贷方是收入

chen陈艳萍 追问

2018-09-05 18:21

老师直接上下分录啊。

chen陈艳萍 追问

2018-09-05 18:21

这两个我应该要分开来做账吗？

chen陈艳萍 追问

2018-09-05 18:21

还是说可以一笔就做了的

何老师 解答

2018-09-05 18:26

借：应付账款    1000 
    贷  应收账款  300 
         收入和税金

chen陈艳萍 追问

2018-09-05 19:39

你这不平衡啊！而且这个跟税金有什么关系？

何老师 解答

2018-09-05 19:41

我理解成你销售材料了，应该是 
借：应付账款 1000 
贷 应收账款 300 
   银行存款  700

chen陈艳萍 追问

2018-09-05 19:43

银行收款，我们都会写一张收据，这个我们要再写一张收据吗？

何老师 解答

2018-09-05 19:44

就按照你公司一贯的做法就行

chen陈艳萍 追问

2018-09-05 19:45

那不就要分开写分录了吗

chen陈艳萍 追问

2018-09-05 19:45

要分开写凭证？

何老师 解答

2018-09-05 19:47

不用分开写凭证，直接把收据放到凭证后面就行

chen陈艳萍 追问

2018-09-05 19:51

但是我们存放凭证的时候都分开了，收付转三种凭证。

何老师 解答

2018-09-05 19:53

如果你公司这种情况，就需要分开填制凭证了 
转帐凭证 
借：应付账款  300 
    贷：应收账款   300 
付款凭证 
借：应付账款  700 
  贷：银行存款  700