报所得税预缴的是在计提时就扣下来，还是说按正常计算本月的所得税，再在预缴栏填入预缴数？计提是应该按抵减预缴数后的余额计提吧？

chambers 追问

2018-09-05 13:39

那预交税金不用做计提吗？

辜老师 解答

2018-09-05 13:53

预交就是缴纳，不用计提的

chambers 追问

2018-09-05 14:57

那如果按正常计提，实际缴纳减了预交，那不是下月做账时冲计提不够冲？

辜老师 解答

2018-09-05 14:59

实际缴纳的时候，按要缴纳跟预交的差额缴纳就可以了

chambers 追问

2018-09-05 16:30

我的意思是下月做缴纳税金分录时，不就冲不完计提的金额？因为实缴小于计提

辜老师 解答

2018-09-05 17:55

借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 
计提的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 
你下期实际缴纳的时候，就是按应交税费—应交所得税的借贷差额来缴纳，这样就都平了

chambers 追问

2018-09-05 21:49

哦，明白了，谢谢

chambers 追问

2018-09-06 07:15

老师，还有一个问题，小税种我们高好像没有申报，可以年底或汇算清缴时一次性补交再一次扣全年预交的小税种吗

辜老师 解答

2018-09-06 08:41

如果你们税务局核定要申报这些税种，每个月都要申报的

chambers 追问

2018-09-06 08:45

工会经费和残保金也是每月交吗？项目上还有预交个人承包经营所得，也要每月机构所在地申报吗？

辜老师 解答

2018-09-06 08:51

你每个月申报系统里面有的税种都是要申报的

chambers 追问

2018-09-06 10:26

你不计提那样做最后也是平的，但是好像少了税金及附加，利润就高了一点

辜老师 解答

2018-09-06 12:45

是的，税金少，利润就会高

chambers 追问

2018-09-06 19:42

所以还是做计提更划算些吧？

辜老师 解答

2018-09-07 08:40

所得税费用是要计提的

chambers 追问

2018-09-07 08:55

那其他税种不要计提吗？应该也要吧？

辜老师 解答

2018-09-07 09:16

都要的，税费都是要计提的，