月初购进的固定资产50万，未到计提折旧，即没有计提折旧，月中售出30万，亏损了20万，怎么做会计分录呢？

LL 追问

2018-09-05 11:17

但亏损了20万，那怎么做呢？

宋生老师 解答

2018-09-05 11:19

你好！你成本是50万，收入低于50万。这样就行了。

LL 追问

2018-09-05 11:22

如果当投资固定资产厂房50万处理，亏损20万的处理方法我想知道怎么做 
没有计提折旧

宋生老师 解答

2018-09-05 11:23

你好！那你入账的时候怎么做的分录？

LL 追问

2018-09-05 11:31

借固定资产：50万，贷：银行存款50万 
月中售出，（未到计提折旧）30 万，亏20万

宋生老师 解答

2018-09-05 11:33

您好！一、将要处置的固定资产转入清理分录为 
  借：固定资产清理 
 
  贷：固定资产 
  二、发生清理费用时： 
  借：固定资产清理 
  贷：银行存款、 
             
 三、处置的收入 
  借：银行存款等相关科目 
  贷：固定资产清理 
                  应交税费-应交增值税 
   
  清理净损益 
  借：营业外支出 
  贷：贷：固定资产清理

LL 追问

2018-09-05 11:40

这个分录做法我也知道 
那是不是，借固定资产清理50万，贷：固定资产50万，这样？ 
能具体点吗？

宋生老师 解答

2018-09-05 11:41

你好！是的。就是这样。借固定资产清理50万，贷：固定资产50万 
这每一步都写了啊。还不够清楚吗？

LL 追问

2018-09-05 12:11

第二步就是借：固定资产清理：20万，贷：银行存款：20万 
第三步：借银行存款30万 
万，贷：固定资产清理30万 
第四步：借：营业外支出：20万，贷：固定资产清理20万。 
这样做吗？

宋生老师 解答

2018-09-05 13:46

您好！不是的。你如果是直接卖，没有其他支出，就不需要第二步了。 
第三步需要交税。借银行存款30 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 
第四步是没错。但是金额也要20+50-30/1.16

LL 追问

2018-09-05 14:17

如果不用交税就可以这样做是吗？ 
老师你能具体写下给我吗？

宋生老师 解答

2018-09-05 14:35

您好！如果不用交税，就按你说的那样。