小规模纳税人增值税所得税都是季报，财务报表月报，那么税金及附加每个月的时候不计提，季末一次性计提可以吗？

濛妞 追问

2018-09-04 16:40

可是我如果这个月计提了税金和附加，到季度末的时候收入没有超过九万，那么增值税和附加税都是减免的，到时候我该怎么做分录呢？

何老师 解答

2018-09-04 16:42

你把计提的税金计入营业外收入

濛妞 追问

2018-09-04 16:45

那就是说到了季末如果没有达到纳税标准的话把应交增值税和计提的税金都计入营业外收入，是这样吗？

何老师 解答

2018-09-04 16:48

是的，就是这样处理的