有文书说这笔钱是投资款，但是这个文书上的人还没有变更股东，记录了借银行存款，贷库存现金。可以吗

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:28

但是钱已经打过来了，我这么借银行存款，贷库存现金。是否可以？然后等他变更进来是股东之后，我再记录一次，借库存现金，贷银行存款。然后再借银行存款，贷实收资本。这样可以吗

邹老师 解答

2018-09-04 16:28

你好，你可以先这样处理   借银行存款，贷；其他应付款 
变更之后借；其他应付款  贷；实收资本

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:30

但是，我已经这么处理了，借银行存款，贷库存现金

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:30

这样可以吗

邹老师 解答

2018-09-04 16:31

你好，这样是不对的，打款过来，你单位库存现金是没有减少的

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:34

好的，那我去修改一下这个科目。现在还有问题，就是这个钱已经用了，公司股东有借款出去，但是现在都还进来，只是这个还进来的钱给别的公司借去了。等于现在账上没有这个文书上投进来的钱，那如何处理呀

邹老师 解答

2018-09-04 16:36

你好，需要股东先投入，然后以该公司名义借出才是的

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:37

我股东借款，我都是记录借其他应收款，贷银行存款。 
然后还进来的钱，借银行存款，贷其他应收款。 
现在因为其他公司把这个钱借去了，我就这了，也是借其他应收款，贷银行存款。 
问题是之后如果变更这个文书上的人做股东以后，我怎么记录实收资本？账上没有文书上这个投资款的金额，也可以做会计分居吗

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:38

关键现在股东还没有变更，这个钱我们给别的公司借去了，如何操作做呢

邹老师 解答

2018-09-04 16:38

你好，你需要在借款之前做一笔收到投资款分录的 
借；银行存款  贷；实收资本 
然后  我股东借款，我都是记录借其他应收款，贷银行存款。 
然后还进来的钱，借银行存款，贷其他应收款。 
现在因为其他公司把这个钱借去了，我就这了，也是借其他应收款，贷银行存款。

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:40

？不太明白。

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:40

现在问题是这个股东，还没有变更进来，钱已经动了，等变进来以后，没有这么多，还能做实收资本吗

邹老师 解答

2018-09-04 16:42

你好，你需要先做收到投资款分录，然后再做后面的借款分录的

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:43

没有变更我们股东，但是有文书，只是我们没来得及现在去变更股东，那这笔钱也能做实收资本吗？

邹老师 解答

2018-09-04 16:44

你好，你可以等工商局做了变更，再做这个分录 借；银行存款  贷；实收资本

Lu.???? 追问

2018-09-04 16:46

但是!这个钱，现在我们已经动了!来不及变股东之前，已经用了，怎么处理？

邹老师 解答

2018-09-04 16:49

你好   你可以这样处理 
收到    借；银行存款  贷；其他应付款 
借出   借；其他应收款   贷；银行存款 
之后变更   借；其他应付款  贷；实收资本

Lu.???? 追问

2018-09-04 17:05

那变更之后，对方公司还回来这个钱，怎么做分录？借银行存款，贷实收资本？

邹老师 解答

2018-09-04 17:05

你好   借；银行存款   贷；其他应收款

Lu.???? 追问

2018-09-04 17:06

这个实收资本就等于回来了咯？不用做实收资本的分录？

邹老师 解答

2018-09-04 17:07

你好，你所指对方公司是之前向你单位借款的公司，而不是股东吧

Lu.???? 追问

2018-09-04 17:07

恩是的

邹老师 解答

2018-09-04 17:08

你好，那贷方是其他应收款，而不是实收资本

Lu.???? 追问

2018-09-04 17:09

能不能再写一遍？收到是什么分录，借出是什么分录，变更以后是什么分录，变更以后对方公司还回来是什么分录？

邹老师 解答

2018-09-04 17:11

你好 
收到 借；银行存款 贷；其他应付款 
借出 借；其他应收款 贷；银行存款 
之后变更 借；其他应付款 贷；实收资本 
变更以后对方公司还回来   借；银行存款 贷；其他应收款

Lu.???? 追问

2018-09-04 17:15

嗯嗯，好的老师，谢谢你。

邹老师 解答

2018-09-04 17:15

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢