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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-04 12:51

你好，在一般纳税人资格生效之前是无法抵扣的 
这个没有如果已经抵扣的说法，你认证是无法通过的

风剪初蕊& 追问

2018-09-04 12:52

往年账务，已经抵扣过了的。怎么处理？转出吗？分录怎么做，谢谢

邹老师 解答

2018-09-04 12:52

你好，需要做转出处理 
借；原材料等科目   贷；应交税费（进项税额转出 ）

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相关问题讨论
按下面这个图去结转就可以
2019-12-12 18:37:55
你好，如果这个是福利费不允许抵扣的，借管理费用，福利费贷应交税费应交增值税进项转出。
2021-12-30 15:14:47
您好 销项税进项税月末结转一般纳税人和小规模纳税人的分录不一样 小规模月末不要结转 季度末不需要交税的时候才要结转 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入 一般纳税人进项大于销项 进项税额留底 不需要账务处理 留待下期继续抵扣 销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2019-07-03 11:09:19
借原材料等，应交税费-进项税 贷银行存款，进项挂账不用处理
2021-12-30 20:39:27
你好，借成本费用类科目带进项税额转出，借方就是您原来用的那个科目不变
2020-08-12 10:10:28
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