红字发票和红字信息表税额有2分差额 如何处理

Genius 追问

2018-09-03 15:01

但是跨月了 那我这个月的税报和zhang上就会差2分了

江老师 解答

2018-09-03 15:03

原来的错误发票的进项税税额是19479.52元，现在开具的红字发票是：-19479.50元，是不是这样的？如果是这样，我可以告诉你如何处理。

Genius 追问

2018-09-03 15:08

恩 是的 调账处理？如何调

江老师 解答

2018-09-03 15:11

一、按红字发票直接进行账务处理 
借：应收账款（或银行存款）   负数 
贷：主营业务收入   负数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   -19479.5 
同时冲销原来结转的成本 
二、按开具的正确的蓝字发票做收入处理 
借：应收账款（或银行存款）  正数 
贷：主营业务收入  正数 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）  正数 
同时结转成本 
不用修改这两分钱的差异，直接按开具的发票金额入账，并报税。如果改了差异，反而无法报税的，开票收入与税额会在金税三期中比对不通过

Genius 追问

2018-09-03 15:16

我们是购买方 发生退货

江老师 解答

2018-09-03 15:18

你们是购买方的分录是 
一、按红字发票做分录 
借：原材料（或库存商品）  负数 
贷：应付账款  负数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   19479.5 
二、按正确的蓝字发票做采购分录 
借：原材料（或库存商品）   正数 
贷：应付账款   正数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）   正数

Genius 追问

2018-09-03 15:21

进项转出，你还是按照你的金税盘数据来申报。就是在做账的时候，适整一下0.02分就可以了。 
这样可以吗  
对方闲麻烦说调一下账就好了

江老师 解答

2018-09-03 15:25

按开具的红字发票的数据做进项税转出， 与你们的金税盘没有关系

Genius 追问

2018-09-03 15:27

有关系 我国税里面转出的税额是0.52开来的发票0.5

江老师 解答

2018-09-03 15:30

那是销售方开具红字发票开的有问题 
如果是开了0.5，就是只能按0.5做进项税转出了

Genius 追问

2018-09-03 15:32

但是我国税报表是0.52 在做一笔 借 进项转出0.02 贷 原材料0.02？然后附件是信息表？

江老师 解答

2018-09-03 15:33

没有这个做法。不用进行这样的处理。

Genius 追问

2018-09-03 15:34

啊 不可以吗 这是对方财务教我的 说他们也遇到过这样的

江老师 解答

2018-09-03 15:36

那你就按对方财务教你的做也行，税务认可这两分钱的差异的。