现在进项税发票可以不用当月账务当月认证？也就是说我8月收到了进项发票，可以在9月15号申报之前认证也行，也算在8月账务里面？

magi…… 追问

2018-09-03 09:58

好的，谢谢老师，那我想问下现在不是有网上发票勾选认证嘛，我之前不知道，我8月的已经去税务局认证了，就不需要进行网上勾选了吧？

辜老师 解答

2018-09-03 10:00

税务局认证了的，不用在勾选了，税务局系统里面已经有数据了的

magi…… 追问

2018-09-03 10:02

好的，明白了，谢谢老师；还想咨询下，我8月认证了一张供应商发票，但是供应商打电话过来说他们的发票开错了，然后作废了发票，我已经认证了，是需要做进项税转出是吗？

magi…… 追问

2018-09-03 10:06

老师，还想咨询下，我公司生产机器设备上需要用写辅助材料才能让产品正常生产，但是这些辅助材料是需要隔一段时间用损后才会购买，我把它记录到周转材料里面可否呢？

magi…… 追问

2018-09-03 10:09

老师，还想问下哈，我购进设备，但是在设备上还需要购买些配件使用，这些配件我记到在建工程-配件辅料的好还是工程物资-工器具的合适呢？这两者有什么区别么？

辜老师 解答

2018-09-03 10:12

如果你是设备需要的配件，最好计入在建工程-配件辅料，这样可以一起转入固定资产原值里面

magi…… 追问

2018-09-03 10:17

老师，还有其他问题呢？

辜老师 解答

2018-09-03 10:33

可以的，你可以计入周转材料里面，供应商作废后，应该会给你开一张红字发票吧，跨月了，只能开红字发票，然后再开一个正确的发票给你

magi…… 追问

2018-09-03 11:25

好的，老师，那分录是：借：周转材料48000   进项税7680   贷银行55680    ；那后面的帐就要做：借进项税额转出 7680   贷：进项税7680    在做一个分录是：借：周转材料7680   贷：进项税额转出7680是这样吗？

辜老师 解答

2018-09-03 11:26

你可以直接，借：周转材料7680 贷：进项税额转出7680