2017年7月份记 3号凭证和记11号凭证前任会计重记了，又年结了，我今年1月份怎么调账呢？

小红 追问

2018-09-01 06:46

前任会计2017的报表很多错误，比如重记了一笔收入，社保费全当成福利费，应收账款是负数，实际不是负数。外账已提交税局，我接这盘账是重做以前的还是只能在2018年调账呢，现在都2018年九月份了

邹老师 解答

2018-09-01 08:41

你好，你可以在现在把发现的这些错误调整过来，之前的数据就不做调整了

小红 追问

2018-09-01 10:21

12月的负债表是这样子的，应交税金8000多，18年1月银行账上交增值税6500多，应交附加税又没有交，去年代开的专票又重复交，我怎么调账呢？

邹老师 解答

2018-09-01 10:29

你好，代开专用发票税款是不会重复缴纳，如果重复了也是你单位申报错误造成的 
附加税没有缴纳就不需要做缴纳分录
重复缴纳就需要申请退税，然后到实际退回时候做退税分录就是了