老师,我是一般纳税人,销售开出16%税率的普票,这部分增值税单独交税还是和专票合计计算销项税,与留底的进项税额相减后有税再交?
四叶草
于2018-08-31 08:23 发布 1018次浏览
- 送心意
老江老师
职称: ,中级会计师
2018-08-31 08:25
你好,和专票一起计算,并不需要单独!
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同学,这两个没什么区别,
只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人
当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额
(二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人
当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30

购进环节只有进项税额。等你销售时才会产生销项。
2018-05-03 21:37:45

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-应交增值税-进项
借应交税费-应交增值税-销项
贷应交税费-应交增值税-转出未交
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
2019-07-31 18:00:48

只有一般纳税人取得专票才可以进行抵扣
2019-12-17 16:26:03

进项税额多余销项税额,形成留抵,可不做分录
2020-01-11 11:15:27
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