固定资产的折旧年限已到了，但计提折旧已超年限了，这怎么处理

秦妤 追问

2018-08-29 16:09

就是本年计提是要到18年1月的，但是一时忘记了计提折旧我给它计提到8月了，这怎么处理老师

邹老师 解答

2018-08-29 16:10

你好，你需要把2-8月份多计提的分录做相反分录冲销才是的

秦妤 追问

2018-08-29 16:11

老师是直接还是用借管理费用-折旧费 贷累计折旧，用负数这样是吗

邹老师 解答

2018-08-29 16:12

你好，可以这样处理  借；累计折旧   贷；管理费用，金额正数 
或者相反分录，金额负数，都是可以的

秦妤 追问

2018-08-29 16:15

老师如果是跨年度的也是要这样冲减是吗？老师假如办公设备使用年限为3年，那我这边也提计了3年，那是不是用固定资产的原值-累计折旧=净额，这个净额是0是吗？

邹老师 解答

2018-08-29 16:16

你好，跨年度就需要把管理费用改成以前年度损益调整科目核算的 
净值=原值-折旧

秦妤 追问

2018-08-29 16:18

老师如果计提折旧已在使用年限计提好，但是净额还有余额，这正常吗

邹老师 解答

2018-08-29 16:19

你好，如果保留了残值，就会有余额的

秦妤 追问

2018-08-29 16:21

老师，我平时算固定资资折旧是这样算的，就是用固定资产原值*（1-10%）/3/12这样算正确吗？

邹老师 解答

2018-08-29 16:22

你好，如果是直线法，预留了10%的残值，按3年折旧，那是正确的

秦妤 追问

2018-08-29 16:27

老师如果要冲减跨年度计提的折旧，您刚才是说用以前年度损益调整科目来是吗，那还需要在以前年度调整科目下设二级科目 折旧费吗

邹老师 解答

2018-08-29 16:27

你好，是的，需要设置以前年度损益调整——管理费用等科目——折旧费明细

秦妤 追问

2018-08-29 17:15

老师如果是有前年度购入设备，到现在都没有计提折旧的这要怎么处理

邹老师 解答

2018-08-29 17:18

你好，不计提相应折旧就是了 
借；以前年度损益调整等科目      贷；累计折旧

秦妤 追问

2018-08-29 17:20

老师就是前年度购入的设备都没有折旧，这个是要补折旧是吗

邹老师 解答

2018-08-29 17:22

你好，是的，需要把应当计提而没有计提的折旧补计提的

秦妤 追问

2018-08-29 17:28

老师是在一个月把所有没有计提折旧的补了是吗还是分成几个月补

邹老师 解答

2018-08-29 17:30

你好，可以一次性补计提的

秦妤 追问

2018-08-30 08:56

老师，就是以前年度没有折旧的，如果税务要看固定资产明细账的，但是该固定资产有购入没有折旧，税务那边会说什么吗？

邹老师 解答

2018-08-30 08:57

你好，可能会提示你需要按规定计提折旧