有个新办工业企业8月份才有销售，前期一直没有做账，2-8月工资也没有计提发放，7月份去申报的13人社保，请问一下我这月关于工资、社保这块怎么做分录？

橘子 追问

2018-08-29 15:39

我是这样做的分录，7月份开始申报保险我做了部分管理费用-工资

江老师 解答

2018-08-29 15:40

“工资”二级科目改成“社保费”

橘子 追问

2018-08-29 15:43

还是有点不明白，具体怎么写

江老师 解答

2018-08-29 15:43

借：管理费用——社保费 
借：生产成本——直接人工 
贷：应付职工薪酬——社保费

橘子 追问

2018-08-29 15:47

这个是计提的7-8月社保部分，那2-8月工资这部分呢

江老师 解答

2018-08-29 15:48

借：管理费用——工资 
借：生产成本——直接人工 
贷：应付职工薪酬——工资 
这个是计提工资费用的分录

橘子 追问

2018-08-29 15:52

就是说我要做两笔分录

江老师 解答

2018-08-29 15:54

是的，做两类分录，不只两笔分录，按月做，每月需要两笔分录

橘子 追问

2018-08-29 15:59

8月扣的是7月的社保，那我不计提，等拿到回单时直接做分录，借   管理费用 其他应收款   贷   应付职工薪酬-工资    这个月就做你刚才说的那笔计提工资费用分录可否？

江老师 解答

2018-08-29 16:04

需要计提费用处理，就是7月计提费用。