企业所得税不是按季预缴吗？那第三季度企业所得税是不是等于7/8/9月份的利润总和乘25%呢

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-08-29 12:47

9月份做凭证就是，要计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费是吗？然后金额就是7-9利润总额*25%，那9月份的利润，没结账之前算得话是得看科目余额表里面吗？

方老师 解答

2018-08-29 12:51

你好，会计分录是正确的。9月份的利润可以看科目余额表。
如果你之前亏损计算三季度利润时先弥补之前的亏损后计算缴纳所得税。