如果新接手过来的公司，我接过来后从第三个季度开始做账，他之前会计做的第二季度的财务报表的应收账款余额为零，但是七月这个月起初对方公司又给我们对公账户直接转了笔8万多的银行存款。这个我该要怎么做呢？

Theed. 追问

2018-08-29 12:59

这个正常的帐是应收账款 现在问题是之前的会计直接给就做了库存现金了，但是当时钱并没有给，是现在才给的，还直接走了公户。如果现在做了贷应收账款的话，那账面不就不平了 这个咋办？

邹老师 解答

2018-08-29 13:04

你好，那就需要在你之前分录基础上做这个调整分录的 
借；银行存款   贷；库存现金

Theed. 追问

2018-08-29 14:27

就算是这个银行存款的进账是对方的公户打来的 我们也是做 借；银行存款 贷；库存现金  这样的分录吗？

邹老师 解答

2018-08-29 14:29

你好，因为你之前本来应当计入银行存款，错误的计入了库存现金，才做这个调整分录的

Theed. 追问

2018-08-29 14:34

之前他做的是：借；库存现金   贷；主营收入，应交税费。   之前的应该正确的是做：借；应收账款  贷；主营收入，应交税费。        也就是说不管他之前做的了，这一次我直接调整一笔“ 借；银行存款 贷；库存现金” 这样的分录就好了是吗？

邹老师 解答

2018-08-29 14:35

你好，根据你提供的两个分录（之前他做的是：借；库存现金 贷；主营收入，应交税费。 之前的应该正确的是做：借；应收账款 贷；主营收入，应交税费。） 
那调整分录应当是 借；应收账款  贷；库存现金

Theed. 追问

2018-08-29 14:44

老师那就是说我现在先做一笔：摘要“调整以前错误分录” 借；应收账款 贷；库存现金 ，然后在现在新的分录：借；银行存款 贷；应收账款    是这样吗老师？

邹老师 解答

2018-08-29 14:46

你好，只需要做这个调整分录    借；应收账款 贷；库存现金 
然后款项收到就做收款分录就是  借；银行存款  贷；应收账款

Theed. 追问

2018-08-29 14:48

恩恩 好的 老师 太谢谢您了，您对我这种会计小白帮助太大了 真的太感谢您了

邹老师 解答

2018-08-29 14:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢