未交增值税，是应交税费——应交增值税的底下的科目吗？

重复单调〃 追问

2018-08-28 16:31

那一般纳税人，应交税费——增值税，进项期末有余额表示有留底，销项有余额表示要交税吧？

重复单调〃 追问

2018-08-28 16:32

当月不是要转出未交的增值税吗？

邹老师 解答

2018-08-28 16:33

你好，是 应交税费——未交增值税期末贷方余额表示应交未交

重复单调〃 追问

2018-08-28 16:34

那如果有留底的话是在哪里体现？

邹老师 解答

2018-08-28 16:34

你好，体现在进项与销项差额，再减去已经缴纳增值税

重复单调〃 追问

2018-08-28 16:35

那有留底税我们要做分录吗？

邹老师 解答

2018-08-28 16:36

你好，留底税额是不需要做结转未交增值税分录的

重复单调〃 追问

2018-08-28 16:37

那意思就是，我们增值税要结转，留底的话就不需要额外在做分录了是吧？

邹老师 解答

2018-08-28 16:37

你好，是的，是这个意思

重复单调〃 追问

2018-08-28 16:37

好的，老师，谢谢您

邹老师 解答

2018-08-28 16:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

重复单调〃 追问

2018-08-28 16:39

老师，还有个问题问一下，不论是小规模还是一般纳税人，科目余额表，应交税费——增值税，期末有余额都是不正常吧！

邹老师 解答

2018-08-28 16:40

你好，是的，有余额是非常正常的

重复单调〃 追问

2018-08-28 16:41

小规模，减免税，我们都挂，应交税费——增值税吧，不用挂应交税费减免税吧

邹老师 解答

2018-08-28 16:41

你好，小规模只有二级明细 
减免应当这样做分录  借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

重复单调〃 追问

2018-08-28 16:42

好的，老师，明白了

邹老师 解答

2018-08-28 16:42

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢