汽贸公司专卖店，专卖一个品牌。我们卖车给客户保养，保养费用由供应商厂家以后返给我们，比如给客户保养的润滑油，零配件，客户不付钱就这样拿走，但这些零配件，润滑油是我们付了钱从厂家购入的，厂家开票给我们了。意思是说有这些零配件有进账且有发票，但没有这些零配件出账及发票。该处理这笔业务

???? style???? 追问

2018-08-29 09:27

老师，你好！送给客户没开票，客户不要票，也不用付钱哦。事后我们厂家付钱或返点

???? style???? 追问

2018-08-29 09:30

老师，现在是我们客户把这零配件领走，没开票没付款，我怎么做账

???? style???? 追问

2018-08-29 09:31

这就是厂家说的包保养

方老师 解答

2018-08-29 09:50

你不是说这些材料是你付钱购入的吗？如果厂家付钱，你送客户时做好登记出库台账就行了。

???? style???? 追问

2018-08-29 11:30

我们购进零配件等库存商品，已经付给厂家。送客户就没收钱也没开票，这笔款厂家以后会返给我们，（这就是厂家包保养）。还有出库台账模板有吗

方老师 解答

2018-08-29 12:20

送客户时借销售费用 贷库存商品 应交税费-应交增值税-销项税额 
厂家返还款项 借主营业务成本 负数 银行存款。 
台账模板可以根据你们实际情况做一个。

???? style???? 追问

2018-08-29 14:11

厂家返还款项 借主营业务成本 负数 银行存款。这个不明白

方老师 解答

2018-08-29 14:14

厂家返还你款项时，冲减主营业务成本。也就主营业务成本负数，银行存款正数。

???? style???? 追问

2018-08-29 14:25

意思是本来借：银行存款 贷：主营业务成本，主营业务成本放在借方就负数，一般在借方冲减，老师对吧

方老师 解答

2018-08-29 19:28

对的，你理解是正确的。