公司是小规模纳税人，之前都没有做研发费用，现在开始做研发费用，如何通过研发支出科目计提员工的工资？？

乐乐 追问

2018-08-28 09:18

计提时：借研发支出――费用化支出 
贷：应付职工薪酬 
借：管理费用――研发费用――工资 
贷：研发支出――费用化支出 
发放工资时： 
借：应付职工应酬 
贷：银行存款 
这样对吗

袁老师 解答

2018-08-28 09:23

这些 分录是正确的了

乐乐 追问

2018-08-28 09:30

请问，2017年一整年的员工宿舍租金发票2018.年8月才收到，款已经在17年付了，请问现在收到发票要怎么做会计分录

袁老师 解答

2018-08-28 09:32

借：以前年度损益调整贷：预付账款

乐乐 追问

2018-08-28 09:36

当时付款时做的是 
借：应付账款 
贷：银行 
我现在做， 
借：以前年度损益调整 
贷：应付账款

袁老师 解答

2018-08-28 09:37

是的，是这样做分录的

乐乐 追问

2018-08-28 14:56

老师，请问，我公司社保全部是由公司来帮员工买的，不用从员工的工资扣掉个人部分的社保，请问计提的时候怎么做会计分录

袁老师 解答

2018-08-28 14:57

直接借：管理费用--社保费，贷：应付职工薪酬--社保费

乐乐 追问

2018-08-28 15:36

周转材料摊销，请问凭证后面需要附什么资料

乐乐 追问

2018-08-28 15:36

需要放摊销表吗

乐乐 追问

2018-08-28 15:37

摊销表要怎么来做

袁老师 解答

2018-08-28 15:38

这个需要附的，自制摊销表，注明摊销材料，购买时间，摊销次数，摊销金额即可的

乐乐 追问

2018-08-29 10:41

请问资产负债表上未分配利润是怎么得出的

乐乐 追问

2018-08-30 16:35

我所在公司是一家小研究所，偶尔帮客户做点实验有些收入，但并没有实物，大目标是公司研发人员进行实验进行产业化。但是周期都很长的，基本前期都是付出。 
 
   平常购买一些实验材料或工具，前会计直接入管理费用，研发人员工资也是直接入管理费用，其他支出也都入管理费用，所以管理费用奇高，库存商品=0，主营业务成本很低，这显然收入、成本、费用严重不匹配。

袁老师 解答

2018-08-30 20:02

是的，未分配利润是利润累计而来的