计提年度企业所得税的分录应该怎么写才对，跟季度的不一样吧？

重复单调〃 追问

2018-08-27 15:39

汇算清缴

邹老师 解答

2018-08-27 15:41

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
因为跨年，不能直接用所得税费用科目计提的，所以计提借方是以前年度损益调整科目

重复单调〃 追问

2018-08-27 15:42

还要做做一笔调整的，借——利润分配，贷:以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2018-08-27 15:44

你好，是的，需要做一笔这个结转分录 
借；利润分配——未分配利润   贷:以前年度损益调整

重复单调〃 追问

2018-08-27 15:44

好的，老师

邹老师 解答

2018-08-27 15:45

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢