当天买进当天卖出不存在有库存，结转成本主营业务成本可以直接取明细账里原材料的总金额吗？

罗小欣 追问

2018-08-27 12:56

我直接借：主营业务成本 40000 
              贷：原材料          40000 
可以吗？老师 
不写原材料二级科目

邹老师 解答

2018-08-27 12:59

你好，贷方通常是库存商品，二级就是商品名称

罗小欣 追问

2018-08-27 15:51

因为我们没有库存，直接销售的

邹老师 解答

2018-08-27 15:52

你好，直接销售的购进也是库存商品，而不是原材料的 
原材料是需要经过加工才可以对外销售的

罗小欣 追问

2018-08-27 15:56

好的，那采购和销售的数量成正比的采购多少就卖多少。没有库存可以直接取库存商品明细账里的总额做主营业务成本吗？

邹老师 解答

2018-08-27 15:58

你好，应当这样处理 
购进 借；库存商品   贷银行存款等科目 
销售  
借；银行存款等科目   贷主营业务收入  应交税费 
借；主营业务成本 贷；库存商品

罗小欣 追问

2018-08-27 16:10

知道，可是不知道我的主营业务成本金额从哪取得？ 
我销售填凭证时没有数量

邹老师 解答

2018-08-27 16:11

你好，没有库存的，主营业务成本金额就是你本月购进商品金额

罗小欣 追问

2018-08-27 16:13

好的，谢谢老师，就是明细账里库存商品总金额呗？

邹老师 解答

2018-08-27 16:14

你好，就是你这个月购进的库存商品金额

罗小欣 追问

2018-08-27 16:15

谢谢您！

邹老师 解答

2018-08-27 16:16

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

罗小欣 追问

2018-08-27 16:33

好的，老师我今天结账结转成本了，可是我明天还得做这个月的帐，我该怎么做？ 
反结账，填期初余额继续做账吗？

邹老师 解答

2018-08-27 16:35

你好，反结账，然后录入相应分录就是了

罗小欣 追问

2018-08-27 16:50

不需要填期初余额对吧？

邹老师 解答

2018-08-27 16:50

你好，不需要，因为之前已经有期初数的

罗小欣 追问

2018-08-29 15:22

老师刚成立的公司下个月开始发工资，怎么做？

邹老师 解答

2018-08-29 15:23

你好，当月做计提分录，次月做发放分录就是了

罗小欣 追问

2018-08-29 15:41

需要申报个人所得税吗？ 
如何申报？

邹老师 解答

2018-08-29 15:43

你好，需要申报 
登录税局网站或电子税务局，选择工资薪金个人所得税，根据职工所得金额填写申报就是了

罗小欣 追问

2018-08-29 15:51

每个公司都必须申报个人所得税吗？

邹老师 解答

2018-08-29 15:53

你好，是的，工资薪金个人所得税是必须申报的