有一笔工伤赔偿款公司先付给工人，然后从另外一个工人的保修金中收回来，我们做分录是不是借：管理费用——工伤医药费14000贷：库存现金14000，然后借：应付工资——应付施工队保修金14000贷：管理费用-14000？

何老师 解答

2018-08-25 16:37

你好，可以这样处理 
借：其他应收款-保修金 
     贷：银行存款 
借：应付工资 
    贷：其他应收款-保修金

水杯子 追问

2018-08-25 16:42

但是保修金之前系统计提了的是应付工资——施工队工资

水杯子 追问

2018-08-25 16:43

相当于我们给保修金他的时候冲了14000元

何老师 解答

2018-08-25 16:44

你就在实际支付保修金的时候，把这笔前扣除来 
借：应付工资——施工队工资 
     贷：其他应收款 
扣除之后剩下的部分在支付给工程队

水杯子 追问

2018-08-25 16:47

那现在就借：其他应收款，贷：银行存款，到时付保修金的时候，再借：应付工资贷：其他应收款，其余的是扣了14000的保修金入库存现金或银行存款了？

水杯子 追问

2018-08-25 16:48

那就是应付冲其他应收了对吧？

何老师 解答

2018-08-25 16:48

是的，就是这样处理的

水杯子 追问

2018-08-25 16:51

但是我们工伤款还有保险公司赔的，到时收就入到其他应收款——理赔款了

何老师 解答

2018-08-25 16:54

是的，计入其他应收款