小规模发票预交税款怎么做账呢？

sss 追问

2018-08-24 17:29

没有当天扣附加税，只扣了增值税呢

邹老师 解答

2018-08-24 17:30

你好，那第二笔分录就这样处理   借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

sss 追问

2018-08-24 17:30

后期附加税还要申报吗？

邹老师 解答

2018-08-24 17:30

你好，需要在地税申报附加税

sss 追问

2018-08-24 17:31

季度报税再报吗？然后我一个季度没超过9万要申报这个代开的部分吗？

邹老师 解答

2018-08-24 17:32

你好，是的  
需要申报，城建税根据增值税计算缴纳 
教育费附加，地方教育费附加免征