接着上一个问题，老师有差异

陪你到老 追问

2018-08-24 14:55

例如我7月份计提的工资是269756.47元，我这月银行实际发放金额是131185.现金发放金额是123043，合计金额是254228。

江老师 解答

2018-08-24 14:57

那这个差异肯定就是个税、扣的个人社保，直接看工资明细表，就可以看到这个计提工资与应发的工资差异，以及实际的实发工资数据等明细数据，才好进行账务处理

陪你到老 追问

2018-08-24 14:58

老师，我可能说的不清楚，这可怎么办

江老师 解答

2018-08-24 14:59

你可以拍图片，计提工资的图片，以及工资表的图片，上传图片，我可以帮助你解决这个问题

陪你到老 追问

2018-08-24 15:00

老师我感觉我好像应该我上月计提的冲红，然后重新计提

江老师 解答

2018-08-24 15:02

是需要将上月计提的数据冲红处理，再按这个月实际发放的数据入管理费用——工资、销售费用——工资、生产成本——直接人工、制造费用——工资

陪你到老 追问

2018-08-24 15:03

老师，我工资多提了这月怎么处理

江老师 解答

2018-08-24 15:04

工资多提了，你冲销上月的凭证再按实际发放的入费用，这个月就相当于冲销了这个多提工资的金额

陪你到老 追问

2018-08-24 15:05

分录怎么做

江老师 解答

2018-08-24 15:07

冲销分录你肯定会做，怎么计提的就怎么冲销，再按实际发放的应付职工薪酬——工资，结转工资费用
借：管理费用——工资
借：销售费用——工资
借：生产成本——直接人工
借：制造费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资的分录
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——代扣个人社保
贷：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
贷：库存现金

陪你到老 追问

2018-08-24 15:09

哦知道了，老师，如果计提少了就在本月补提就可以了是吗？

江老师 解答

2018-08-24 15:10

是的，如果是计提少了，本月会补提，也是冲销上月的分录，再按正确的金额做分录，最后两个凭证的差额就是补提的金额了

陪你到老 追问

2018-08-24 15:11

嗯知道了，老师谢谢

江老师 解答

2018-08-24 15:12

有不明白的问题再咨询

陪你到老 追问

2018-08-24 15:13

/:ok

江老师 解答

2018-08-24 15:13

祝学习进步，工作顺利