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送心意

老刘

职称： ,高级会计师,中级会计师

2018-08-23 17:47

只要是这个月不缴纳增值税，附加税就不用交纳。

向日葵的微笑 追问

2018-08-23 17:48

但是代开专票，我交了增值税

老刘 解答

2018-08-24 08:47

我刚才咨询了几个小规模企业。在实际中都是这样操作的： 
小规模纳税人到税局申请代开增值税专票，无论金额多少，一律需要立即缴纳对应的增值税、附加税。

向日葵的微笑 追问

2018-08-24 09:10

老师好！但是当时在税务机子上没有积极收取啊

向日葵的微笑 追问

2018-08-24 09:11

这需要我在电脑系统里面自己操作申报吗

老刘 解答

2018-08-24 09:11

你申报上吧，钱不多。

向日葵的微笑 追问

2018-08-24 09:12

是自己在季度报表的时候交吧

老刘 解答

2018-08-24 09:13

对，季度的时候交上吧

向日葵的微笑 追问

2018-08-24 09:16

好哒！老师我有个问题，就是昨天一位老师回复我的是，代开专票当时收取了增值税，如果没有收附加税，可以不用计提，也不用缴纳，其实钱多少无所谓，我关注的是正常步骤，要不要计提缴纳

老刘 解答

2018-08-24 09:22

你就按正常步骤计提和缴纳吧

向日葵的微笑 追问

2018-08-24 09:23

好哒！谢谢老师！计提分录，，季度缴纳，这样安全保险

老刘 解答

2018-08-24 09:24

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你好，减免附加税的分录，借：应交税费——应交教育费附加 ——应交地方教育费附加 贷：营业外收入
2020-01-14 11:00:41
需要计提增值税及附加税，代开专用发票不免税，代开时预交税款，最后月末报税时不需要补交税款了
2018-08-27 17:54:52
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：应交税费-增值税 应交税费-附加税 贷：银行存款
2019-12-27 20:23:02
借应交税费增值税预交增值税 借应交税费附加税 贷银存
2018-10-09 14:45:35
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2020-05-28 14:29:48
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